MC-Bankrevision

Vorankündigung zu den nächsten Updates
Grundsätzlich wird alle 14 Tage wird über ein aktuelles Bankthema informiert. Bei aktuellen aufsichtsrechtlichen Änderungen werden zwischendurch Informationen eingestellt. Weitere Themen der nächsten Wochen werden die anstehenden Änderungen im Bereich des Zahlungsverkehrs, des neuen bankaufsichtlichen Meldewesens und eine Übersicht wesentlicher MaRisk Prozesse sein. Der Artikel zur neuen WpHG-Mitarbeiternzeigenverordnung folgt demnächst.

Aktuell 01.Mai 2012
Eine Zusammenfassung der beabsichtigten Änderungen der MaRisk wurde eingestellt.

Übersicht der Änderungen

Aktuell 27. April 2012
Die BaFin hat verschiedene Konsultationen veröffentlicht:

Konsultatationsverfahren zu den neuen MaRisk,
Überarbeitung der MaComp,
Merkblatt zu AR und VR Mitgliedern,
Provisionsabgabe- und Begünstigungsverbot.

Weiterhin wurde ein Merkblatt Sorgfalts- und Organisationspflichten beim E-Geld-Geschäft veröffentlicht.

Das nächste Update Ende April beschäftigt sich aufgrund der neuen Konsultationen mit dem Entwurf der neuen MaRisk. Danach folgt ein Update zu den Prozessen der MaRisk.

Aktuell 19. April 2012
Das nächste Update folgt zum Monatsende. Es beschäftigt sich mit einem aufsichtechtlichem Thema der MaRisk.

Aktuell 31. März 2012
In einem Artikel werden aus hiesiger Sicht (zukünftige- aktuelle) Anforderungen an eine Interne Revision dargestellt.

Aktuell 17.März 2012
Im Rahmen einer Veranstaltung hat die Vize-Präsidentin der Deutschen Bundesbank Frau Sabine Lautenschläger über Vorschläge zu einer neuen europäische Aufsichtsstruktur gesprochen. Auf diesen interessanten Artikel auf der Internetseite der Deutschen Bundesbank wird hiermit verwiesen.

Aktuell 11. März 2012
Erste Hinweise zum neuen bankaufsichtlichen Meldewesen wurden eingestellt.

Aktuell 25. Februar 2012
Prüfungshinweise (1/2012), die sich mit der Anlage 6 der PrüfbV beschäftigt wurde eingestellt.

Aktuell 12. Februar 2012
Eine Unterlage, die sich mit den Revisionsprozessen und dem Internen Revisionssystem beschäftigt wurde eingestellt.

Hinweis Februar 2012
Die Inhalte des Angebots von MC-Bankrevision werden in den nächsten Monaten überarbeitet. Das Erscheinungsbild soll unverändert bleiben. Im Vordergrund werden regulatorische Themen und wesentliche Prüfungsfelder stehen.
Nachstehende Themenbereiche sind derzeit geplant: Mindestanforderungen an das Risikomanagement, Nationales Aufsichtsrecht, Europäisches Aufsichtsrecht, Basel II und Basel III, Prüfungen der nationalen Ausichtsbehörden (z.B. Par. 44 KWG Prüfungen). Neben diesen regulatorischen Themen werden Einzelthemen der Prüfung behandelt. Zu nennen sind hier die Prüfungsbereiche der Vertriebs- und Produktionsbank (z.B. Vertriebssteuerung oder weitere Einzelthemen zu einzelnen Produktionsprozessen), der Steuerungsbank (z.B. Risikocontrolling). Weitere wesentlichen Prüfungsthemen der Internen Revision (z.B. IT, Datenschutz, Wertpapiergeschäft oder Zahlungsverkehr) werden behandelt.Falls Sie zu bestimmten Themen zukünftig Informationen wünschen, schicken Sie mir bitte eine Mail.

Aktuell 29. Januar 2012
Es wurden Hinweise und Einschätzungen zum Konsultationspapier "The Internal audit funktion in banks-consultative document" eingestellt. Die Unterlage kann hier heruntergeladen werden.

Aktuell 22. Januar 2012
Zukünftig soll mindestens alle 2 Wochen ein Update erfolgen. Das nächste Update erfolgt zum Monatsende Januar und gibt eine Überblick über den Entwurf " The Internal audit funktion in banks-consultative document"

Aktuell 18. Januar 2012
Auf der Internetseite der EBA sind Guidelines on Internal Governance erschienen. Diese Unterlage ist damit gültig und für Banken in Deutschland anzuwenden. Nachfolgend der Link zur Unterlage.

Aktuell 07. Januar 2012
Auf der Internetseite der Bank of International Settlements ist ein Entwufspapier über die Interne Revision erschienen. Das Papier trägt den Namen The Internal audit funktion in banks-consultative document.

Das IDW hat einen Entwurf zu Einzelfragen der verlustfreien Bewertung von zinsbezogenen Geschäften des Bankbuches (Zinsbuches) eingestellt. (IDW ERS BFA 3). Auf die Internetseite wird verwiesen.

05. Januar 2012
Auf der Internetseite der BaFin wurden Hinweise zur neuen WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung eingestellt. Weitere Hinweise hierzu sind der Internetseite der BaFin zu entnehmen.

Das IDW hat einen neuen Entwurf zum IDW EPS 261 n.F. eingestellt. Auf die Internetseite wird verwiesen.

Hinweis MC-Banksoftware - Stand: 07.01.2012
Weitere Informationen zum RevHandbuch 6.0 wurden auf MC-Banksoftware eingestellt. Im Januar 2012 erscheint das RevHandbuch in der Version 6.0. Es ist nun prozessorientiert aufgebaut und beschäftigt sich mit den wesentlichen Prozessen der Internen Revision. Es geht auf die Prüfung des "IKS entsprechend der MaRisk" ein und enthält ein Revisionsrating für Wirksamkeitsprüfungen, Einzelfallprüfungen und ein Rating für Prüfungen der Aufbauorganisation nach AT 5 und 6 der MaRisk. Weiterhin efolgt ein Vorschlag zur Klassifizierung von Feststellungen.
Es enthält weiterhin einen neuen Strategieprozess für die Interne Revision mit einer neuen Prüfungsstrategie,Projektstrategie und einer Beratungsstrategie. Weitere Infos auf der Internetseite von MC-Banksoftware.

Hinweise aus 2011
Auf der Internetseite der BaFin wurden die Konsultation 16/2011 - Bewertung von Positionen des Handelsbuchs - Rundschreiben zur Umsetzung von Art. 1 Nr. 6 und Anhang II Nr. 4 der Richtlinie 2010/76/EU (CRD III)- eingestellt. Weitere Hinweise hierzu sind der Konsultation zu entnehmen.

Aktuell 23. Juli 2011
Auf der Internetseite der BaFin wurden die Anforderungen an die Mitarbeiter im Rahmen der Anlageberatung eingestellt. Es besteht demnach Bestandsschutz für Mitarbeiter, die bereits seit 2006 die Aufgabe wahrnehmen. Andernfalls sind -je nach Aufgabe- z.B. Abschlusszeugnisse eines Bankfach- bzw. Bankbetriebswirtes notwendig. Weitere Hinweise hierzu und die sonstigen Obliegenheiten sind der WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung zu entnehmen. Es handelt sich um eine Konsultation (14/2011).

Aktuell 11. Juli 2011
Auf der Internetseite der Bafin ist das Rundschreiben 7/2011 (GW) - Verwaltungspraxis zu § 25c Absätze 1 und 9 KWG (sonstige strafbare Handlungen) erschienen.
Bis zum 31.03.2012 wird von aufsichtsrechtlichen Maßnahmen abgesehen, falls kein angemessenes Risikomanagement angetroffen wird.

Aktuell 14. Juni 2011
Auf der Internetseite der Bafin sind die neuen MaComp erschienen.

Es wurden weiterhin nachstehende neue Konsultationen durch die BaFin eingestellt:

Konsultation 10/2011 - Entwurf eines Rundschreibens zur Ablösung des Rundschreibens 7/2007 (BA): Zinsänderungsrisiken im Anlagebuch
Insbesondere auf die Hinweise zu den impliziten Optionen wird verwiesen.

Konsultation 12/2011 - Entwurf einer Verordnung zur weiteren Umsetzung der Richtlinie 2010/76/EU - Änderungen an der Solvabilitätsverordnung und der Großkredit- und Millionenkreditverordnung

Aktuell 01. Juni 2011
Auf der Internetseite der Bundesbank ist ein Leitfaden zu den neuen Eigenkapital und Liquiditätsregeln für Banken erschienen.

Aktuell 03. Mai 2011
Der § 21 der Prüfungsberichtsverordnung wurde geändert. Hinzu ist eine Anlage 6 gekommen, die im Rahmen der gesetzlichen Prüfungen auszufüllen sind. Die Änderungen stehen im Zusammenhang mit dem §25 c KWG. Der Fragebogen wird im Juni eingestellt.

Das Anlegerschutz- und Funktionsverbesserungsgesetz bringt wesentlichen Änderungen im Rahmen der Anlageberatung. Eine Checkliste zur Prüfung wird mit den nächsten Updates eingestellt.

Aktuell 28. März 2011
Eine Erläuterung zum § 25c KWG wurde eingestellt.

Aktuell 26. März 2011
Der Gesetzgeber hat mit Wirkung zum 09.03.2011 den § 25 c KWG geändert und deutlich erweitert. Unter Berücksichtigung eines risikoorientierten Präventivansatzes (Begriff entsprechend der Drucksache des Deutschen Bundestages) kommen auf den Geldwäschebeauftragten neue Aufgaben zu. In den nächten Tagen wird eine Übersicht zu den neuen Regelungen veröffentlicht.

Aktuell 03. März 2011
Auf der Internetseite der BaFin wurde die Konsultation 6/2011 veröffentlicht.Es geht um die Konsultation der Neukonzeption des bankaufsichtlichen Meldewesens.

Aktuell 14. Februar 2011
Auf der Internetseite von mc-banksoftware wird über 2 neue Programme zu den MaRisk und zu 2 Updates zu vorhandenen Programmen berichtet, die in 2011 vorausichtlich erscheinen werden.

Aktuell 02. Februar 2011
Auf der Internetseite der BaFin wurde die Konsultation 3/2011 veröffentlicht. Die MaComp sollen hierdurch angepasst werden.

Aktuell 22. Januar 2011
Ein Dokument zur Nutzung als Projektvorlage zur Umsetzung der neuen MaRisk wurde eingestellt.

Aktuell 28. Dezember 2010
Eine Übersicht zur Instituts-Vergütungsverordnung wurde eingestellt.

Ein erfolgreiches und zufriedenes Jahr 2011 wünscht Ihnen Michael Claaßen.

Aktuell 27. Dezember 2010
Eine Übersicht zu den Änderungen der neuen MaRisk 11/2010 (BA) wurde eingestellt.

Aktuell 19. Dezember 2010
Bis zum Jahresende wird eine Übersicht der Änderungen zu den MaRisk 11/2010 eingestellt. Im Januar folgt dann ein Vorschlag/Muster in Form einer Projektunterlage zur Umsetzung der MaRisk 11/2010 (BA).

Zusätzlich wird bis zum Jahresende eine Übersicht zur Instituts-Vergütungsverordnung zur Verfügung gestellt.

Aktuell 15. Dezember 2010
Auf der Internetseite der BaFin sind die neuen MaRisk erschienen. Es handelt sich um das Rundschreiben 11/2010 (BA).

In der Erläuterung zum Rundschreiben teilt die BaFin mit, dass die Umsetzung erst bis Ende nächsten Jahres abgeschlossen sein muss, aber aufgrund der Bedeutung dieser Themen für ein angemessenes Risikomanagement nichtdestotrotz die Institute, entsprechende Umsetzungsschritte zeitnah in die Wege leiten sollten.

Eine weitere Erläuterung zu den notwendigen Aufgaben folgt durch mc-bankrevision in den nächsten Tagen.

Hinweis:
Auf der Internetseite der BaFin sind Regelungen zu den Vergütungssytemen -Instituts-Vergütungsverordnung- erschienen. In einem nächsten Update werden wir darüber berichten.

Aktuell 4. Dezember 2010
Auf der Internetseite der BaFin ist die Konsultation 8/2010 - Konsultation des Entwurfes einer Verordnung zur Konkretisierung der Anzeigepflichten nach § 30h Absatz 2 Satz 3 und § 30j Absatz 3 Satz 2 des Wertpapierhandelsgesetz erschienen.

Es wird davon ausgegangen, dass bis zum Jahresende die neuen MaRisk erscheinen werden.
Nach Erscheinen werden wir auf hier direkt informieren. Weiterhin steht noch das Rundschreiben zum § 25 c KWG aus.

Frühere Updates
An dieser Stelle wird eine Unterlage zu den Revisionsprozessen einer Internen Revision eingestellt. Das Dokument entstammt dem RevHandbuch 5.0 und steht zum Download zur Verfügung.

Das nächste Update beschäftigt sich mit den Revisionprozessen unter Berücksichtigung der MaRisk. Es gibt eine kurzen Überblick über die Revisionsprozesse und daraus notwendige Aufgaben für eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation.

Auf der Internetseite der BaFin ist ein neuer Entwurf der MaRisk (BA) 05/2010 erschienen.

Das RevHandbuch 5.0 ist erschienen. Eine Demoversion und weitere Informationen gibt es auf www.mc-banksoftware.de.

Auf der Internetseite der BaFin ist die finale Version der MaComp erschienen.
Wir werden im nächsten Update darüber berichten.

Es wurde eine Zusammenfassung zum Entwurf der BaFin -Konsultation 4/2010- eingestellt. Der Entwurf beschäftigt sich mit den internen Sicherungsmaßnahmen nach § 25c KWG.

Der Jahresbericht der BaFin für das Jahr 2009 wurde veröffentlicht!

Auf der Internetseite von mc-banksoftware wurden weitere Hinweise zum RevHandbuch 5.0 eingestellt.

Eine Unterlage zur Verbraucherkreditrichtlinie wurde eingestellt. Sie gibt einen allgemeinen Überblick über die Änderungen und mögliche Prüfungsfelder.

Ausblick auf die nächsten Updates
Im Jahr 2010 stehen diverse gesetzliche Neuerungen für eine Bank im Vordergrund. Zu nennen sind neben den MaComp- über die wir schon berichtet haben-, die Verbraucherkreditrichtlinie und das Pfändungsschutzkonto (P-Konto) Weiterhin ergaben sich aktuell Änderungen im BDSG. Zusätzlich wurden die qualitativen Anforderungen an das Risikomanagement im Februar 2010 vom CEBS weiter konkretisiert. Über die Seite der Bundesbank gelangen Sie zum CEBS.
Die Änderungen zum BilMoG sprechen erstmals über das interne Revisionssystem. Eine Begrifflichkeit, die neu ist und daher entsprechend zu würdigen ist.
Die nächsten Updates beschäftigen sich mit vorgenannten Themen!

Aktuell 05. März 2010
Das BaFin Journal für den Februar gibt weitere Hinweise zu den MaComp. Auf der Internetseite der BaFin wurden neu die Stellungnahmen zum Entwurf der MaComp eingestellt.

DieBaFin hat im Februar 2010 ein Rundschreiben zur Werbung von Wertpapierdienstleistungsunternehmen veröffentlicht. Dieses Rundschreiben konkretisiert die durch das Finanzmarktrichtlinie-Umsetzungsgesetz neu gefassten Vorschriften des Wertpapierhandelsgesetzes.

Weitere Hinweise aus 2010
Auf der Internetseite der BaFin - Bereich Konsultationen- ist der Entwurf eines Merkblattes zur Kontrolle von Mitgliedern von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen gem. KWG und VAG erschienen(16/2009).
Auf der Internetseite der BaFin ist der Entwurf der MaComp erschienen. Es handelt sich um den Entwuf eines Rundschreibens zu den Mindestanforderungen an Compliance und die weiteren Verhaltens-, Organisations- und Transparenzpflichten nach §§ 31 ff. WpHG.

Dezember 2009
Die Prüfungsberichtsverordnung ist erschienen. November 2009
Das Programm Musterberichte Geschäftsorganisaton 1.0. - mc-banksoftware - ist erschienen. Auf der Internetseite von mc-banksoftware gibt es weitere Informationen.>

Es enthält Musterprüfungsberichte zu den wesentlichen Prüfungsthemen außerhalb des Kundengeschäftes. So sind Musterberichte z.B. zu den Themen Anzeige- und Meldewesen, Gesamtbanksteuerung, IKS, Notfallplanung, IT-Management und Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz enthalten. Ausgerichtet ist das Programm auf genossenschaftliche Besonderheiten. So wird auf die Bereiche Vertreterversammlung und Mitgliederwesen eingegangen. Oktober 2009
Die Übersicht zu den Änderungen der neuen MaRisk wurde angepasst. Sie ist von der Startseite (linke Spalte) aufrufbar und wird sukzessive um Prüfungshinweise erweitert.

September 2009
Die Bafin hat einen Rundschreiben zur Konkretisierung des § 25g KWG- Rundschreiben 17/2009 - Gruppenweite Umsetzung von Präventionsmaßnahmen gemäß § 25g KWG - veröffentlicht.

Frühere Hinweise aus dem September 2009
Auf der Internetseite von mc-banksoftware wird über die zukünftigen Programme Musterberichte Geschäftsorganisation 1.0 und das Update zum RevHandbuch 5.0 berichtet.

Die Bafin hat einen Entwurf (Konsultationen 11/2009) zur Auslegung der Vorschriften des WpHG über Informationen einschließlich Werbung von Wertpapierdienstleistungsuntenehmen an Kunden veröffentlicht.

August 2009
Am 14.August 2009 sind die neuen MaRisk erschienen. In einer Übersicht wurden die wichtigsten Änderungen dargestellt und entsprechende Maßnahmen formuliert.
Der Gesetzgeber hat wichtige gesetzliche Änderungen erlassen, die für die Banken und Revisioren neue Prüfungsfelder darstellen:

Gesetz zur Stärkung der Rechte der Anleger. Das Gesetz enthält im Wesentlichen Regelungen zur Beratungs- und Dokumentationspflicht (ab 01.01.2010),zur Abschaffung der kurzen Sonderverjährungsfrist (nunmehr regelmäßige Verjährungsfrist) und die Neufassung des Schuldverschreibungsgesetzes.

Anfang Juli wurde die europäische Verbraucherkreditrichtlinie in nationales Recht umgesetzt.

Weiterhin wurde das BDSG novelliert.

Zu den vorgenannten Regelungen und zur Zahlungsdiensterichtlinie erfolgen demnächst weitere Erläuterungen.

Juli 2009
In den nächsten Wochen folgt ein Update zur neuen Zahlungsdiensterichtlinie. Weiterhin wird dann auf der Internetseite von mc-banksoftware über das neue Programm Musterberichte Geschäftsorganisation informiert.

Der 2. Entwurf zu Überarbeitung der MaRisk ist auf der Internetseite der BaFin erschienen.

Juni 2009
Der Entwurf zur neuen Prüfungsberichtsverordnung ist auf der Internetseite der BaFin erschienen.

Mai 2009
Der Jahresbericht 2008 der BaFin ist erschienen.

Auf der Internetseite des IDW kann unter Verlautbarungen/Download von Entwürfen der Entwurf des IDW EPS 525 -Die Prüfung des Risikomanagements von Kreditinstituten im Rahmen der Abschlussprüfung - heruntergeladen werden.

April 2009
Derzeit wird das Design der einzelnen Seiten angepasst. Zu Beginn der Seite kann man das Datum der letzten Änderung sehen.

März 2009
Auf der Internetseite der Bafin ist ein überarbeiteter Entwurf der MaRisk (Konsultationen 3/2009) erschienen. Ziel ist die Neufassung der MaRisk. Weitere Informationen finden Sie hier.....

Der Entwurf mit Begleitschreiben ist auch auf der Internetseite der Bundesbank zu entnehmen. Februar 2009
Eine Übersicht zum neuen Geldwäscheergänzungsbekämpfungsgesetz incl. Prüfungscheckliste wurde eingestellt! Siehe auch unter dem Punkt im im Gespräch

Januar 2009
Der Bereich IT-Management und Managementmodelle wurde überarbeitet.

In der ersten Jahreshälfte werden 2 neue Programme erscheinen. Es handelt sich um die Programme Musterberichte Geschäftsorganisation 1.0 und Musterberichte Vertrieb und Produktion 1.0. Weitere Informationen erfahren sie auf mc-banksoftware.de

Updates aus 2008
Es wurde der Bereich Eigenkapitalrichtlinien überarbeitet. Im Dezember folgt der Bereich IT-Management.

Der Bereich Datenschutz wurde im November neu gestaltet.

In den folgenden Wochen werden die weiteren Seiten angepasst.
Ziel wird es sein, dass Sie bei jedem Themenbereich - neben einem Überblick zum Themengebiet- auf die jeweils relevanten Grundlagen (z.B. Text des KWG) zugreifen können.

Auf der Internetseite von mc-banksoftware wurde ein Flyer zum WpDPV - Prüfungsplaner 1.0 eingestellt.

Die wichtigsten Informationen eines Gebietes sollen durch die jeweilige Seite erreichbar sein. Das Datum der letzten Überarbeitung wird zu Beginn der Seite angegeben.

Haben Sie Anregungen oder Wünsche schicken Sie mir bitte eine E-Mail!

Den Anfang macht das Thema Aufsichtsrecht Revision. In den folgenden Wochen werden die weiteren Bereiche angepasst. Zum Jahresende wird die Überarbeitung spätestens abgeschlossen sein.

Das Risikobegrenzungsgesetz ist am 19.08.2008 in Kraft getreten. Es handelt sich um das Gesetz zur Begrenzung der mit Finanzinvestitionen verbundenen Risiken.

Das Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz ist künftig zu beachten. Das Gesetzgebungsverfahren ist abgeschlossen. In diesem Zusammenhang wurde auch das KWG geändert.Der § 25a KWG ist unter dem Punkt 5a ergänzt worden:" Verhinderung von Geldwäsche, von Terrorrismusfinanzierung und von betrügerischen Handlungen zum Nachteil der Institute".

Hierzu wurden im KWG die neuen § 25c -h KWG eingeführt: Erste Informationen erfahren Sie hier....

In diesem Zusammenhang wurde auch die Abgabenordnung geändert. Der § 31b lautet nun:"Mittelungen zur Bekämpfung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung".
Ein Muster für einen Jahresbericht GWG und eine Unterlagen zum Thema Dolose Handlungen wurden unter dem Punkt Checkliste eingestellt.

Auf der Internetseite der BAFin sind 2 wichtige Dokumente für den Wertpapierbereich erschienen:
Unter Unternehmen/Konsultationen ist der Entwurf eines Rundschreibens zur Überwachung von Mitarbeitergeschäften gemäß § 33b WpHG und § 25a KWG veröffentlicht worden (Konsultation 10/2008).

Weiterhin wurden unter Unternehmen/Banken& Finanzdienstleister/Verhaltenspflichten die Mindestaufzeichnungspflichten gemäß § 34 Abs. 5 WpHG veröffentlicht.

Eine Kurzübersicht zur Prüfung im IT-Bereich wurde im Juni 2008 eingestellt.